Impuestos estimados si trabajas por tu cuenta: quién paga, cuándo y cómo

Respuesta rápida: Si trabajas por tu cuenta, nadie te retiene impuestos de tu pago. Por eso el IRS te pide pagar a lo largo del año con los impuestos estimados. Por lo general tienes que pagarlos si esperas deber $1,000 o más al presentar tu declaración federal. Se pagan en cuatro fechas. Virginia tiene su propia regla, con sus propias fechas.

Qué son los impuestos estimados

El sistema de impuestos de Estados Unidos funciona «a medida que ganas». A un empleado le retienen impuestos de cada cheque. Si eres trabajador independiente, contratista que recibe 1099 o dueño de un negocio sin retención, esa retención no existe. Los pagos estimados cubren el impuesto sobre el ingreso y, si aplica, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (self-employment tax).

¿Quién tiene que pagarlos?

Según el IRS:

• Personas (incluyendo propietarios únicos, socios y accionistas de corporaciones S): por lo general, si esperan deber $1,000 o más al presentar su declaración.
• Corporaciones: por lo general, si esperan deber $500 o más.

En Virginia, el Departamento de Taxes indica que debes hacer pagos estimados o aumentar tu retención si tu impuesto de Virginia, después de restar lo retenido y los créditos, será de más de $1,000.

Fechas de pago

Pago	Federal (IRS, formulario 1040-ES)	Virginia (760ES)
1.º	15 de abril	1 de mayo
2.º	15 de junio	15 de junio
3.º	15 de septiembre	15 de septiembre
4.º	15 de enero del año siguiente	15 de enero del año siguiente

Si la fecha cae en fin de semana o día feriado, el pago se puede hacer el siguiente día hábil. Para el año 2026, el último pago federal y de Virginia vence el 15 de enero de 2027.

En Virginia, si presentas tu declaración y pagas todo el impuesto a más tardar el 1 de marzo, no tienes que hacer el pago del 15 de enero.

Cómo evitar la multa por pagar de menos

El IRS explica que, en general, puedes evitar la multa si:

• debes menos de $1,000 después de restar tu retención y créditos, o
• pagaste al menos el 90% del impuesto del año actual, o el 100% del impuesto del año anterior (hay reglas especiales para ingresos más altos).

En Virginia, la regla general es haber pagado a tiempo al menos el 90% del impuesto, con retención o con pagos estimados.

Cómo pagar

• Federal: con tu cuenta en línea del IRS, IRS Direct Pay, EFTPS, tarjeta o cheque con el comprobante del 1040-ES.
• Virginia: con tu cuenta en línea de Virginia Tax, el eForm 760ES u otros métodos electrónicos.
• Si también tienes un empleo con W-2: el IRS dice que puedes pedirle a tu empleador que te retenga más con un nuevo formulario W-4 en vez de, o además de, pagar estimados.

Ejemplo hipotético

Ejemplo hipotético. Luis empezó a trabajar como electricista independiente en Henrico en 2026. No hizo pagos estimados porque creía que pagaba todo en abril. En octubre revisó sus números con su contador y vio que debería bastante más de $1,000. Calcularon cuánto apartar cada mes y le quedaba el pago del 15 de enero. Así redujo el monto a pagar en abril. La multa por los pagos que no hizo antes depende de su caso y la calcula el IRS.

Errores comunes

• Pensar que los pagos estimados son «opcionales» si pagas todo en abril.
• Olvidar los pagos estimados de Virginia.
• Usar el mismo monto todo el año aunque tus ingresos cambien mucho.
• No guardar los comprobantes de pago.
• Confundir el 1.er pago de Virginia (1 de mayo) con el federal (15 de abril).

Lista de acciones

• Revisar tus ingresos de 2026 hasta hoy.
• Calcular con tu contador si debes hacer el pago del 15 de enero de 2027.
• Abrir o revisar tu cuenta en línea del IRS y de Virginia Tax.
• Apartar un porcentaje de cada cobro para impuestos.
• Guardar cada comprobante de pago.
• Poner en tu calendario las fechas de 2027.

Preguntas que podrías hacer en una consulta

• ¿Cuánto debería pagar en cada fecha? Depende de tus ingresos, gastos y de lo que pagaste el año anterior. Se calcula con tus números.
• No pagué estimados este año, ¿qué hago? Todavía puedes pagar los que faltan. La multa, si aplica, depende de tu caso.
• Tengo trabajo con W-2 y también negocio propio, ¿qué me conviene? A veces conviene ajustar la retención del W-4. Se revisa con tu contador.
• ¿Mi LLC paga estimados o los pago yo? Depende de cómo esté clasificada tu LLC para efectos fiscales.
• ¿Qué pasa si mis ingresos bajan? Puedes recalcular y ajustar los pagos que faltan.
• ¿Cómo sé lo que ya pagué? Puedes revisarlo en tu cuenta en línea del IRS y en la de Virginia Tax.

Siguiente paso

Si trabajas por tu cuenta y no sabes si te toca pagar el 15 de enero, en ACC Tax & Business podemos revisar tus números contigo. Agenda una consulta, llámanos o envíanos un mensaje de texto. No envíes datos personales ni bancarios por mensaje.

Fuentes

• IRS: Estimated taxes
• IRS: Estimated tax FAQ
• IRS: About Form 1040-ES
• Virginia Tax: Individual Estimated Tax Payments

Este artículo es informativo y no sustituye una asesoría profesional. Cada situación es diferente; consulta tu caso con un profesional antes de tomar decisiones.