📘 Curso CE – Due Diligence Requirements & Circular 230
En este entrenamiento en vivo aprenderás a aplicar correctamente los requisitos de Due Diligence del IRS para créditos como EITC, CTC/ODC, AOTC y Head of Household, a completar y documentar la Forma 8867 línea por línea y a integrar las obligaciones éticas de la Circular 230 para proteger tu PTIN y tu práctica profesional frente a sanciones y auditorías.
En esta sesión veremos:
- Marco legal de Due Diligence: IRC §6695(g), Treas. Reg. §1.6695-2, Pub. 4687 y actualización por OBBB Law 2025.
- Cómo formular preguntas razonables y qué evidencia debes conservar durante 3 años para sustentar créditos y estatus HOH.
- Forma 8867 paso a paso (Partes I–IV): qué revisar, cómo documentar cada respuesta y errores típicos que generan multas.
- Rol de la Circular 230: deber de diligencia, conducta sancionable, tipos de sanciones del IRS y cómo diseñar flujos de trabajo y políticas internas que reduzcan el riesgo de auditoría.
👨💼 Dirigido a: Enrolled Agents, preparadores de impuestos, dueños de oficinas de taxes y personal de review/compliance que desean fortalecer sus controles de Due Diligence y alinear su práctica con la Circular 230.
