Due Diligence Requirements and Circular 230

Un error en Due Diligence puede costar multas, auditorías y hasta tu PTIN . Prepárate para proteger tu práctica con criterio, evidencia y ética profesional.

Este curso está diseñado para ayudarte a aplicar correctamente los requisitos de Due Diligence del IRS , documentar cada caso con mayor seguridad y evitar errores que puedan poner en riesgo tu PTIN, tu reputación profesional y tu práctica.

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📘 Curso CE – Due Diligence Requirements & Circular 230

En este entrenamiento en vivo aprenderás a aplicar correctamente los requisitos de Due Diligence del IRS para créditos como EITC, CTC/ODC, AOTC y Head of Household, a completar y documentar la Forma 8867 línea por línea y a integrar las obligaciones éticas de la Circular 230 para proteger tu PTIN y tu práctica profesional frente a sanciones y auditorías.

En esta sesión veremos:

Marco legal de Due Diligence: IRC §6695(g), Treas. Reg. §1.6695-2, Pub. 4687 y actualización por OBBB Law 2025.
Cómo formular preguntas razonables y qué evidencia debes conservar durante 3 años para sustentar créditos y estatus HOH.
Forma 8867 paso a paso (Partes I–IV): qué revisar, cómo documentar cada respuesta y errores típicos que generan multas.
Rol de la Circular 230: deber de diligencia, conducta sancionable, tipos de sanciones del IRS y cómo diseñar flujos de trabajo y políticas internas que reduzcan el riesgo de auditoría.

👨‍💼 Dirigido a: Enrolled Agents, preparadores de impuestos, dueños de oficinas de taxes y personal de review/compliance que desean fortalecer sus controles de Due Diligence y alinear su práctica con la Circular 230.