Due Diligence Requirements and Circular 230
Un error en Due Diligence puede costar multas, auditorías y hasta tu PTIN . Prepárate para proteger tu práctica con criterio, evidencia y ética profesional.
Este curso está diseñado para ayudarte a aplicar correctamente los requisitos de Due Diligence del IRS , documentar cada caso con mayor seguridad y evitar errores que puedan poner en riesgo tu PTIN, tu reputación profesional y tu práctica.
📘 Curso CE – Due Diligence Requirements & Circular 230
En este entrenamiento en vivo aprenderás a aplicar correctamente los requisitos de Due Diligence del IRS para créditos como EITC, CTC/ODC, AOTC y Head of Household, a completar y documentar la Forma 8867 línea por línea y a integrar las obligaciones éticas de la Circular 230 para proteger tu PTIN y tu práctica profesional frente a sanciones y auditorías.
En esta sesión veremos:
- Marco legal de Due Diligence: IRC §6695(g), Treas. Reg. §1.6695-2, Pub. 4687 y actualización por OBBB Law 2025.
- Cómo formular preguntas razonables y qué evidencia debes conservar durante 3 años para sustentar créditos y estatus HOH.
- Forma 8867 paso a paso (Partes I–IV): qué revisar, cómo documentar cada respuesta y errores típicos que generan multas.
- Rol de la Circular 230: deber de diligencia, conducta sancionable, tipos de sanciones del IRS y cómo diseñar flujos de trabajo y políticas internas que reduzcan el riesgo de auditoría.
👨💼 Dirigido a: Enrolled Agents, preparadores de impuestos, dueños de oficinas de taxes y personal de review/compliance que desean fortalecer sus controles de Due Diligence y alinear su práctica con la Circular 230.
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¿Qué incluye este curso?
- ✓ Clase grabada
- ✓ Manual del estudiante
- ✓ Fundamentos legales
- ✓ Completar y firmar la forma 8867
- ✓ IRS Publicación 4687
- ✓ Circular 230
- ✓ OBBB LAW 2025
¿A quién va dirigido?
Este curso está dirigido a profesionales de impuestos que desean escalar en su carrera, fortalecer su criterio fiscal y aumentar el valor de sus servicios frente a clientes y al IRS.
Es ideal para:
- Personas que quieren fortalecer su criterio profesional
- Quienes desean entender lo que hacen, no solo llenar formularios
- Quienes buscan una base sólida para crecer en impuestos
Aquí no se trata de memorizar leyes.
Se trata de entender, aplicar y decidir con criterio profesional en la práctica real.
